difference between old tax Regime aur New Tax Regime in india
अभी भारत के बजट सत्र 2023 -24 में इनकम टैक्स के दायरे को भारत सरकार ने 7 लाख तक टैक्स फ्री कर दिया है , इस घोषणा से किन किन लोगो को लाभ होगा और किस किस को होगा नुकसान ,इन सभी बातों पर इस पोस्ट में चर्चा करेंगे ,और काफी बारीकी से बातों को समझने की कोशिश करेंगे जिस से आप खुद ये निर्णय लेने के काबिल हो जाओगे की आपको कौनसा टैक्स regime अपनाना है पुराना tax regime या नया tax regime ,वैसे भी आपको इस टैक्स व्यवस्था का लाभ अगली साल मिलेगा ना की इस साल क्यूंकि यह कर व्यवस्था आपकी 1 अप्रैल 2023 से लागू होगी जिसका लाभ आप वर्ष ले पाओगे लेकिन अगले वर्ष आपको कौन सी कर व्यवस्था में लाभ लेना है वो आपको खुद निर्णय लेना है। मैं यहाँ पर आपको बस इस व्यवस्था की बारीकियां की बताऊंगा कोई सुझाव नहीं दूंगा।
सबसे पहले मैं पुराने (old )tax regime के बारे में जानकारी दूंगा और ये जानकारी आपके दिमाग में आ रहे सवालों के आधार पर ही दूंगा
पुराने टैक्स regime में टैक्स स्लैब क्या क्या है?
पुराने (old ) टैक्स स्लैब में टैक्स निम्न टैक्स सरणी के अनुसार लिया जाता है
| Net Annual Income Range | OLD REGIME TAX RATE |
|---|---|
| Up to INR 2.5 lakh | Nil |
| INR 2.5 lakh to INR 5 lakh | 5% (tax rebate u/s 87A is available) |
| INR 5 lakh to INR 7.5 lakh | 20% |
| INR 7.5 lakh to INR 10 lakh | 20% |
| INR 10 lakh to INR 12.5 lakh | 30% |
| INR 12.5 lakh to INR 15 lakh | 30% |
| Above INR 15 lakh | 30% |
Old टैक्स Slab में FY 2022-2023 में मिलने वाली छूट कौन कौन सी है ?
Old tax स्लैब में आपको निम्न छूट मिलेगी।
- यदि आप सैलरी वाले है तो आपको 50000 रूपये standard deduction मिलती है ,यह सभी सैलरी वालो को मिलती है।
- Sec 80C की छूट :- यदि आप सैलरी वाले है या बिज़नेस वाले है सभी को section 80 C के अंतर्गत 150,000 एक लाख पचास हजार की छूट मिलती है यदि आप अपनी एक लाख पचास हजार की राशि को निम्न के जरिये invest करके save करते है तब आपको 150000 रूपये की छूट मिलती है जो निम्न है 1. यदि आप किसी भी life insurance company का INSURANCE लेकर अपना पैसा उसमें invest करते है। 2. यदि आप PF में पैसा जमा करके अपना पैसा सेव करते है ,आपके बच्चो के ट्यूशन फीस भी इसमें शामिल है 3. सुकन्या समृद्धि योजना में निवेश करना।
- HRA की छूट : आपको HRA के अंतर्गत अधिकतम आपको 60000 रूपये की छूट मिलती है इसके अलावा आपको अपनी सैलरी का 10 % की छूट भी इसके अंदर मिलती है। HRA में आपको अलग अलग शहरों के हिसाब से छूट मिलती है।
- यदि आपने होम लोन लिया है तो होए लोन के ब्याज के ऊपर भी आपको सरकर की तरफ से छूट दी जाती है जो की अधिकतम 2 लाख की होती है। इसके अलावा आप अपने माता पिता की बीमारी के लिए 50000 रूपये तक की छूट ले सकते है। यदि आपके माता पिता 60 वर्ष से ऊपर है।
- यदि आपने इलेक्ट्रिक vehicle लोन पे ख़रीदा है तो उसके ब्याज पर आपको छूट मिलेगी
- आपके सेविंग खाते में 10000 रूपये तक के सालाना ब्याज पर भी आपको छूट मिलेगी
इस प्रकार से यदि आप नौकरी पेशा है तो अपने पैसे को निवेश करें तो आप साल भर में 9.5 लाख तक की आय पर आपको जीरो टैक्स देना पड़ेगा। अधिक जानकारी और इनकम टैक्स रिफंड के लिए आप gsk Solution की सेवाएं ले सकते है जो सेना के जवानो 20% discount पर और रेलवे के कर्मचारियों को 15% discount पर अपनी सेवाएं देता है।
New Tax Slab में टैक्स Rates FY 2022-2023 के लिए क्या क्या रहेगा ?
New Tax स्लैब में निम्न टैक्स rates है :-
| Net Taxable Income | New Tax Regime Income Tax Slab Rates FY 2022-23 |
|---|---|
| Up to Rs 2.5 lakh | Exempt |
| Rs 2,50,001 to Rs 5 lakh | 5% |
| Rs 5,00,001 to Rs 7.5 lakh | 10% |
| Rs 7,50,001 to Rs 10 lakh | 15% |
| Rs 10,00,001 to Rs 12.5 lakh | 20% |
| Rs 12,50,001 to Rs 15 lakh | 25% |
| Over Rs. 15 lakh | 30% |
new टैक्स Slab में छूट कौन कौन सी मिलेगी ?
NEW tax Slab में आपको कोई खास छूट का फायदा नहीं मिलता है आप यदि सैलरी वाले है तो आपको केवल standard deduction की ही छूट मिलती है।
अब दोनों tax स्लैब को समझने के लिए एक उदाहरण से समझते है।
मैं एक सरकारी कर्मचारी हूँ और मेरी 9 लाख 60 हजार रूपये की सालाना इनकम है ,मतलब मेरी महीने की कुल सैलरी 80 000 रूपये है ,जिसमें से मेरा महीने का 12500 रूपये PF भी कट रहा है और मेरा होम लोन भी है जिसकी मासिक किश्त 35000 रूपये जा रही है , मैंने अपने बूढ़े माता पिता की दवाइयों पर 50000 रूपये का सालाना खर्च भी किया है , मुझे पुरानी टैक्स स्लैब और नई टैक्स स्लैब में मेरा टैक्स कितना लगेगा ?
आप एक नौकरी पेशा है सरकारी नौकरी करते है और आपकी सालाना इनकम 9 लाख 60 हजार रूपये है तो आपके ऊपर टैक्स पहले मैं आपको पुराने टैक्स स्लैब के अनुसार लगा कर बताऊंगा।
| description of details | tax rates | Income | tax |
| Total Gross income | 9,60,000 | ||
| Deductions | |||
| Standard Deduction | 50,000 | ||
| Interest of home loan | 200000 | ||
| 80C | 150000 | ||
| 80CCA | 24000 | ||
| 80D parents senior citizen | 50000 | ||
| total deduction | 474000 | ||
| taxable Value | 486000 | ||
| Up to INR 2.5 lakh | Nill | Nill | |
| INR 2.5 lakh to INR 486000 | 5% | 11800 | |
| 87 Rebate | -11800 | ||
| Total Tax | Nill |
यदि आप नए टैक्स स्लैब में टैक्स फाइल करोगे तो आपको कितना टैक्स भरना पड़ेगा देखते है
| description | टैक्स दर | tax | इनकम |
| कुल gross इनकम | 960000 | ||
| deduction | |||
| Standard | 50000 | ||
| Taxable Value | 910000 | ||
| Up to Rs 2.5 lakh | Nill | Nill | |
| Rs 2,50,001 to Rs 5 lakh | 5% | 12500 | |
| Rs 5,00,001 to Rs 7.5 lakh | 10% | 25000 | |
| Rs 7,50,001 to Rs 9.10 lakh | 15% | 24000 | |
| TOTAL | 61500 | ||
| Education CESS | 4% | 2460 | |
| Total Tax | 63960 रूपये |
आपका टैक्स नए टैक्स स्लैब में 63960 रूपये बनेगा , ये टैक्स आपको AY 2023-24 में बनेगा अब समझते है आपका टैक्स अगले वर्ष इस इनकम के ऊपर कितना लगेगा ?
अगले वर्ष आपका पुराने टैक्स स्लैब के अनुसार तो जीरो tax बनेगा लेकिन यदि आप नए tax स्लैब के अनुसार टैक्स भरेंगे तो वो आपको कितना देना पड़ेगा उसको एक बार फिर देख लेते है
अगले साल जब आप इनकम टैक्स refund फाइल करेंगे AY 2024-2025 के लिए उसके लिए नई टैक्स प्रणाली में आपको कितना फायदा होगा देखो।
| description | इनकम | टैक्स दर | टैक्स |
| Total Gross Income | 960000 | ||
| Deduction | |||
| standard | 50000 | ||
| टोटल Taxable Value | 910000 | ||
| Up to Rs 3 lakh | Nill | ||
| Rs 3 Lakh to Rs 5 lakh | 5% | 10000 | |
| Rs 5,00,001 to Rs 7.5 lakh | 10% | 25000 | |
| Rs 7,50,001 to Rs 9.10 lakh | 15% | 24000 | |
| Total Tax | 59000 |
आपको नई टैक्स स्लैब में 59000 रूपये का टैक्स जमा करना होगा ,आप खुद प्लान कर सकते है कि आपको कौनसा टैक्स स्लैब का चुनाव करना है अपना इनकम टैक्स रिफंड भरते समय आपको ये पोस्ट कैसा लगा अपने कमेंट लिख कर जरूर बताये और यदि आप इनकम टैक्स रिफंड फाइल करवाना चाहते है तो आप लोग Gsk Solutions से इनकम टैक्स रिफंड फाइल करवा कर और यदि आप भारतीय सेना के जवान है तो आपको 20% का डिस्काउंट मिलेगा और यदि आप रेलवे कर्मचारी है तो आपको 15% का डिस्काउंट मिलेगा।
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